2025년 세법개정안
2025년 세법개정안에 대해 자세히 알아보려고 해요. 이번 개정안에서는 상속세 최고세율 인하와 자녀세액공제 확대 등 중요한 변화가 포함되어 있어요. 함께 살펴보아요!
1. 상속세 최고세율 40%로 인하
정부는 25년 만에 상속세 과세표준과 세율을 전면 개편하기로 했어요.
- 과세표준 조정: 최저세율(10%) 구간을 기존 1억 원 이하에서 2억 원 이하로 상향 조정
- 최고세율 인하: 기존 50%였던 최고세율을 40%로 인하하고, 과세표준 10억 원 초과 시 적용
이러한 조정으로 약 8만 3000명이 과세표준 조정 혜택을, 2400명이 최고세율 인하 혜택을 받을 것으로 예상돼요.
2. 자녀세액공제 10만 원으로 상향
자녀를 둔 가구의 세부담을 완화하기 위해 자녀세액공제가 확대되었어요.
- 기존 공제액: 자녀 1인당 15만 원
- 변경된 공제액: 자녀 1인당 25만 원으로 10만 원 상향
예를 들어, 두 자녀를 둔 가구는 기존에 30만 원의 공제를 받았지만, 이제는 50만 원의 공제를 받을 수 있게 되었어요.
3. 밸류업 기업 가업상속공제 확대
중견기업의 원활한 가업 승계를 지원하기 위해 가업상속공제 한도가 늘어났어요.
- 기존 한도: 최대 600억 원
- 변경된 한도: 최대 1200억 원으로 2배 확대
또한, 기회특구기업의 경우 공제 한도가 폐지되어 더욱 유연한 상속이 가능해졌어요.
4. 금융투자소득세 폐지 추진
정부는 자본시장 활성화를 위해 금융투자소득세(금투세) 폐지를 계획하고 있어요.
- 금투세란?: 주식 등 금융상품의 연간 수익이 일정 금액을 초과할 경우 부과되는 세금
- 폐지 이유: 국내 투자자 보호 및 자본시장 발전을 도모하기 위해
이로써 투자자들의 세부담이 줄어들 것으로 기대돼요.
5. 개인종합자산관리계좌(ISA) 세제혜택 확대
ISA의 세제혜택이 강화되어 저축과 투자를 장려하고 있어요.
- 납입한도 증가: 연 2000만 원에서 연 4000만 원으로 상향
- 비과세 한도 증가: 200만 원에서 500만 원으로 확대
서민형 ISA의 경우 비과세 한도가 400만 원에서 1000만 원으로 늘어나 서민들의 재산 형성에 도움이 될 것으로 보입니다.
6. 기업 출산지원금 비과세 및 결혼 세액공제 신설
저출산 문제 해결을 위해 기업의 출산지원금에 대한 세제 혜택이 도입되었어요.
- 출산지원금 비과세: 기업이 지급하는 출산지원금 전액에 대해 근로소득세 비과세 적용
- 결혼 세액공제 신설: 신혼부부를 위한 최대 100만 원의 세액공제 도입
이를 통해 결혼과 출산을 장려하고, 가계의 경제적 부담을 덜어줄 것으로 기대됩니다.
7. 최대 주주 할증평가 폐지
상속 시 최대 주주의 주식 평가액에 20%를 가산하는 할증평가 제도가 폐지됩니다.
- 기존 제도: 최대 주주가 가족 등 특수관계인에게 주식을 상속할 때 평가액의 20%를 가산
- 변경 사항: 할증평가 제도 폐지로 상속세 부담 완화
이를 통해 기업의 원활한 경영 승계를 지원하고, 경제의 역동성을 높일 것으로 예상됩니다.
결론: 세제 개편으로 경제 활력 제고
이번 2024년 세법개정안은 가계 부담 완화, 투자 활성화, 기업 지원을 목표로 다양한 변화를 담고 있어요. 상속세 최고세율을 인하하고, 자녀세액공제를 확대하며, 금투세 폐지와 ISA 세제 혜택을 강화하는 등 국민과 기업 모두에게 실질적인 도움이 될 수 있는 개편안이에요.
📌 주요 개편 내용 정리
✅ 상속세 최고세율 50% → 40%로 인하
✅ 자녀세액공제 1인당 15만 원 → 25만 원으로 상향
✅ 가업상속공제 한도 600억 원 → 1200억 원 확대
✅ 금융투자소득세(금투세) 폐지 추진
✅ ISA(개인종합자산관리계좌) 납입한도 및 비과세 한도 확대
✅ 기업 출산지원금 비과세 및 결혼 세액공제 신설
✅ 최대 주주 할증평가 폐지로 기업 승계 부담 완화
이번 세법 개정안은 가계와 기업, 투자자 모두에게 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되며, 이를 통해 경제 활력을 높이고 민생 안정에 기여할 것으로 기대돼요. 변화하는 세제 정책을 잘 활용하여 개인과 기업이 보다 안정적인 재정 계획을 세울 수 있도록 대비하는 것이 중요합니다.
앞으로도 정부는 국민 부담을 줄이고 경제 성장을 지원하는 방향으로 세제 개편을 지속적으로 추진할 예정이에요. 이번 개편이 우리 경제에 긍정적인 변화를 가져오기를 바라며, 새로운 세법 혜택을 적극적으로 활용해 보세요! 😊